上期留抵稅額怎麼處理
月底進項稅額大於銷項稅額，不進行賬務處理，直接作為留抵稅額；上期留底不影響會計分錄，只是月末結轉應交稅費時會有兩種結果。首先要計算是否需要交稅，先要檢視明細賬上的銷項稅、進項稅和留底數。本月銷項稅減去本月進項稅...
退稅怎麼算 怎麼計算退稅額
1、退稅額的計算方法：退稅額=（增值稅發票金額）/（1+增值稅率）*出口退稅率。2、例如：貨值100萬人民幣，增值稅率為17%，退稅率為13%，則：1000000/1.17*0.13=111111.11元人民幣。...
當期免抵稅額什麼意思
即應退稅額，不能大於免抵退稅的限額，如果超出，即不能給退。免抵稅額就是出口應退稅額抵頂內銷稅額的部分，這部分是不退稅的。從另一個角度考慮，假如這部分退稅，那麼內銷那部分就要交稅。這樣此部分不退，內銷相應的部分也不交...
什麼是期末留抵稅額
期末留底稅額是指納稅人銷項稅額不足以抵扣進項稅額而未抵扣完的進項稅額。對於期末留抵稅額，我國採用的是結轉下期抵扣的制度安排。2019年，國家將留抵退稅擴大到全行業，納稅人只要符合條件，其新增留抵稅額可以退還。...
什麼叫單位稅額
單位稅額的概念：單位稅額就是每個單位，比如每噸、每千克、每件商品的商品要交的稅額；單位稅額的解釋：一般可以理解為在一個單位內，所應負擔的稅額，如噸、升、平方米年、本等計量單位，它區別於比率稅率徵收方式，比例稅率一般是...
知道稅額怎麼算不含稅金額
如果只知道稅額，不能直接計算出不含稅金額，還得要知道對應的稅率才行，用稅額除以其對應的稅率就可以得到不含稅金額，比如知道稅額是100元，如果其對應的稅率為3%，那麼其不含稅金額為100/3%=3333.33元，如果企對應的稅率為1%，則...
本期應補退稅額為負數是什麼意思
是企業所得稅，企業所得稅是採取定期預繳，年終彙算清繳的。在年終彙算清繳時，計算當年共應繳多少稅，然後減去已經繳納的稅額，計算出應補或者應退的稅額。1、“應納稅額”大多數一般發生數在前，就是企業按照稅法規定期間計算...
免抵稅額 怎麼理解
免抵稅額，就是按照免抵退政策計算的當期應抵頂的進項稅額，也可以理解為按企業當期出口額以所適用的名義退稅率計算的名義退稅額。免抵稅額就是出口應退稅額抵頂內銷稅額的部分，這部分是不退稅的。從另一個角度考慮，假如這...
免抵稅額怎麼理解
免抵稅額，就是出口應退稅額抵頂內銷稅額的部分，這部分是不退稅的。從另一個角度考慮，假如這部分退稅，那麼內銷那部分就要交稅。這樣此部分不退，內銷相應的部分也不交，就兩相抵了。由此可見，當期免抵稅額是指當期免抵退稅額減...
入庫稅額是什麼意思
入庫稅額就是應繳稅額次月的稅額，入庫稅金是政府依照法律規定，對個人或組織無償徵收實物或貨幣的總稱。稅又稱稅賦、稅金、稅收、賦稅、稅捐、捐稅、租稅，是指政府依照法律規定，對個人或組織無償徵收實物或貨幣的總稱。各...
免抵調稅額是什麼意思
免抵退是稅收的一種形式，《財政部、國家稅務總局關於進一步推進出口貨物實行免抵退稅辦法的通知》規定：生產企業自營或委託外貿企業代理出口自產貨物，除另行規定外，增值稅一律實行免、抵、退稅管理辦法。對生產企業出口非...
稅額抵免優惠明細表怎麼填
稅額抵免優惠明細表填寫的方法：1、第1列“年度”：填報公曆年份。第6行為本年，第5行至第1行依次填報。2、第2列“本年抵免前應納稅額”：填報納稅人《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表》第25行“應納所得稅額”減第2...
期末留抵稅額是什麼意思
就是一般納稅人的應納增值稅稅額時，本期的進項稅額大於本期的銷項稅額，差額便是期末留抵稅額。通俗的可以理解為稅務局倒欠企業的增值稅。這部分差額是可以放到下期繼續抵扣增值稅銷項稅額。如有期末留抵稅額，則本期不繳...
留抵稅額怎麼做分錄
期末的留抵的進項稅額也就是指本期的銷項稅額小，進項稅額大，兩者抵消後進項稅仍然大於銷項稅，這就是期末留抵的進項稅額，該專案不用任何賬務處理，就在進項稅的借方保留就可以了。上期留抵稅額按規定須掛賬的納稅人是指試點...
已申報稅額是交過的稅嗎
已申報稅額不是交過的稅，已申報稅額僅是已申報應繳納的稅額,已繳稅額才是交過稅的。已申報稅額就是本年度已經申報的個人所得計算出來的應納稅額。已繳稅額是已經實實在在交出去的稅金，已經上交到國庫。...
稅額和稅率分別是指什麼
稅額指需上繳稅款的數額。按照稅法的規定，經過計算得出的應向稅務機關繳納稅款的數額。對於有境外所得的企業而言，由於對其境外所得已繳納的所得稅稅額可以按規定從其應納稅額中抵免，因此這類企業實際向稅務機關繳納的企...
為什麼個人所得稅應退稅額是零
個人所得稅應退稅額=年度計算應交個人所得稅金額—12個月累計預交個人所得稅稅款。個人所得稅應退稅額是零，說明計算的應納稅額與每個月累計預交稅額金額一致，這樣就剛好不用退稅也不用補稅，顯示的就是個人所得稅應退稅...
增值稅稅額是什麼意思
增值稅稅額是指納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或者不動產，支付或者負擔的增值稅額。增值稅是以商品（含應稅勞務）在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。增值稅是對銷售貨物或者提...
上期留抵稅額本期怎麼抵扣分錄
本期銷項稅抵扣上期留底稅額時不需要單獨做分錄,在填申報表時自動計算抵扣。應交增值稅科目中記錄銷項稅和進項稅，如果是借方餘額就是留底進項稅，如果是貸方餘額就是應交未交增值稅，月末就需要做一筆結轉未交增值稅分錄：...
個人所得稅補退稅額怎麼處理
1、下載並開啟【個人所得稅】APP。2、點選【首頁】，在常用業務中，選擇【綜合所得年度彙算】。3、點選【註冊】，選擇【人臉識別註冊】，填寫資訊後點擊【開始人臉識別】。4、註冊成功後點擊【完成】，然後登陸賬號。5、核對信...
已做賬的進賬稅額怎麼轉出
已做賬的進賬稅額轉出時:借:庫存商品(在建工程、原材料、銷售費用)，貸:應交稅金--應交增值稅(進項稅轉出)。進項稅額，是指納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或者不動產，支付或者負擔的增值稅額。進項稅...
當期免抵稅額需交地稅嗎
不用交。地稅主要是申報個人所得稅，綜合稅（如城建稅、教育費附件）等時交的。免抵稅額就是出口應退稅額抵頂內銷稅額的部分，這部分是不退稅的。從另一個角度考慮，假如這部分退稅，那麼內銷那部分就要交稅。這樣此部分不退，內銷...
免抵退稅額是什麼意思
免抵稅額是屬於進出口退稅中的其中一塊，主要是針對出口應退稅額抵頂內銷稅額的部分，這部分是不退稅的。如果我們將這部分的稅額退還，那麼內銷部分就需要繳稅了。所以不管怎麼樣，總有一邊需要交，如果兩邊都不交，就抵了。通俗...
當期應退稅額和免抵稅額的計算
實行免、抵、退稅管理辦法的“免”稅，是指對生產企業出口的自產貨物，免徵本企業生產銷售環節增值稅；“抵”稅，是指生產企業出口自產貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動力等所含應予退還的進項稅額，抵頂內銷貨物的應納稅...
當期期末留抵稅額是什麼意思
當期期末留抵稅額就是當進項稅大於銷項稅時產生的應交增值稅的負數，通俗的可以理解為稅務局倒欠企業的增值稅。一般都是用“期末留抵稅額”來稱呼，因為它都是當前值（累計數額），包含當月產生的，很少用“當期”形容，因此都是一...