差旅費怎麼做分錄

如果出差員工沒有向企業借支，則根據原始憑證做如下會計分錄：借：管理費用——差旅費，貸：現金或銀行存款。

根據企業規定，員工向企業借錢用於出差，則會計分錄如下：

(1)發生借支時，會計分錄如下：

借：其他應收款——員工1000

貸：現金1000

(2)出差員工回來報銷，如果1000元剛好用完，則會計分錄：

借：管理費用——差旅費1000

貸：其他應收款——員工1000